老师好，我想咨询一个问题 ， 我们有一个红字信息表是5月份开的，当月未收着红字发票， 报税时作了转出进项税， 后来把这件事给忘了，直到21年11月份对方给了负数发票， 报税时发现转出不了，当时不清楚原因，最后查到5月已经转出，现在这种发票账上没作记录，跨年了，这张退货发票，我需要作个什么的分录

欣欣子 追问

2022-02-23 17:12

跨年了，我要通过以前年度损益调整吗

欣欣子 追问

2022-02-23 17:14

我们最初进货    是  借库存商品    借应交税费  进项税         贷 应付账款   在5月时 开了红字信息表，因为当月未收到发票，账上未作处理，  现在跨年了，这张发票

meizi老师 解答

2022-02-23 17:17

你好；1. 是的。 要走以前年度损益调整的   如果有涉及损益科目。   2.   你现在不涉及损益哦。 直接做 借库存商品贷进项税转出 ；     

欣欣子 追问

2022-02-23 17:23

进项税额转出    这个不是上年的吗     怎么通过以前年度损益调整处理

meizi老师 解答

2022-02-23 17:27

你好1. 转出你的进项税 哦  到库存商品去   2.  你这个 分录都不涉及损益科目哦   ；   涉及损益才走以前年度损益调整