我们公司是小规模纳税人，3月就能升级为一般纳税人了，现在供应商开了专票了，那会影响我们3月抵扣进项税额吗？

神勇的百合 追问

2022-02-23 16:47

没有收入。我们不是新开业的，只是升级为一般纳税人，那会影响抵税吗？

郭老师 解答

2022-02-23 16:48

好不影响的，可以抵扣的。

神勇的百合 追问

2022-02-23 17:17

为什么2月有收入，2月收到进项发票的话，就不能抵扣呢？进项发票不是可以在其他月份抵扣的吗？

郭老师 解答

2022-02-23 17:18

好，你在哪里看到的，不允许抵扣，看到的是哪一个政策。

神勇的百合 追问

2022-02-23 17:21

我不知道，就是一般纳税人，平时抵扣是可以在其他月份抵扣的。

郭老师 解答

2022-02-23 17:23

如果开票日期是二月份的，你在二月份勾选，然后下一个月报税之前确认签字，可以抵扣二月份的增值税。

郭老师 解答

2022-02-23 17:23

是二月份收到的，你在二月份勾选抵扣不了一月份的。

神勇的百合 追问

2022-02-23 17:24

为什么我问了其他会计，说要我退回供应商，在3月再开给我们的呢？

郭老师 解答

2022-02-23 17:26

国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
根据上述规定，如小规模纳税人期间未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，在此期间支付工程款取得专用发票，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额

郭老师 解答

2022-02-23 17:26

那你给他发下这个政策，看一下到底需不需要退回去。