老师，会计分录做错了怎么调整？应该是借应收账款，贷主营业务收入，应交税费，这2个科目我给写成借主营业务收入贷应收账款，应交税费了

小眯 追问

2022-02-23 16:19

是的，
21年12月份的

郭老师 解答

2022-02-23 16:20

借应收账款贷以前年度损益调整，
借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

小眯 追问

2022-02-23 16:32

借应收账款贷以前年度损益调整应交税费。这一步为啥要这样调整？

郭老师 解答

2022-02-23 16:34

好，这个是确认收入的。
红冲之前错误的，然后再做一个正确的。

小眯 追问

2022-02-23 16:42

这样应交税费不就做了2遍了吗？

郭老师 解答

2022-02-23 16:44

你好，做了一遍，第一个没有应交税费。

小眯 追问

2022-02-23 16:49

我的意思是，我原来做错的科目是借：主营业务收入，贷应收账款和应交税费，如果调整在做贷应交税费，不就相当于做2遍应交税金了，

郭老师 解答

2022-02-23 16:50

那你现在调整借应收账款贷，以前年度损益调整，借应收账款贷以前年度损益调整。

小眯 追问

2022-02-23 16:53

明白了，谢谢老师！

郭老师 解答

2022-02-23 17:10

不要客气，工作愉快。