你好，我想问一下20年收入多写了40万，也做了成本，这个该怎么调？

奋斗的橘子 追问

2022-02-23 15:42

是的，但是增值税是按照正确的收入申报的

邹老师 解答

2022-02-23 15:42

你好
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借：以前年度损益调整—主营业务成本  ， 贷：库存商品
注意：上面两个分录的借贷方都是负数

奋斗的橘子 追问

2022-02-23 15:43

导致利润表的收入比增值税申报表的收入多出40万

邹老师 解答

2022-02-23 15:44

（是针对这个回复有什么疑问吗）

奋斗的橘子 追问

2022-02-23 18:06

调整好损益，增值税用不用补交？

邹老师 解答

2022-02-23 18:53

你好，这是是冲销收入，而不是补做收入，不需要补交增值税啊 

奋斗的橘子 追问

2022-02-23 20:34

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-02-23 20:44

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

奋斗的橘子 追问

2022-02-24 09:03

老师，我想再问一下，只多做了收入，没有确定成本，但是多做的这部分收入交了企业所得税，没有交增值税，这个该怎么调整？

邹老师 解答

2022-02-24 09:04

你好，多做的这部分收入，你当时的分录是？ 

奋斗的橘子 追问

2022-02-24 09:58

借：应收帐款
  贷：应交税费-应交增值税
  贷：主营业务收入

邹老师 解答

2022-02-24 10:00

你好，现在的调整分分录是
借：应收账款等科目 ，贷：以前年度损益调整—主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
注意：上面分录的借贷方都是负数
需要做增值税申报表的更正申报 

奋斗的橘子 追问

2022-02-24 13:33

为什么做增值税申报表的更正申报？当时申报增值税的时候多做的40万没有申报。税控盘销项汇总表的销售额是100万，增值税申报表的销售额也是100万，只是账上的销售额是140万

邹老师 解答

2022-02-24 13:34

你好，只是账务处理错误，申报的数据没有错误，是这个意思吗？ 

奋斗的橘子 追问

2022-02-24 14:46

是的，增值税申报的数据是正确的，但是企业所得税申报表的收入是错误的

邹老师 解答

2022-02-24 14:47

你好，那增值税申报表不需要更正，去做所得税申报表的更正申报