公司是传媒公司，公司是研发安装酒店机顶盒的，现在产生了第一次收入，合同上是用价值是128960的酒店房间置换，又把五百张房间券出售实际收到的是125000有，其中一万五是放在酒店的保证金，这个分录怎么做，用来安装的机顶盒是股东作为设备投资产品，没有做过估价，

露璐鹿 追问

2017-03-16 10:33

老师，那成本的分录呢，而且购买房间券的是旅游公司，1862.39的是什么税

露璐鹿 追问

2017-03-16 10:34

我们是小规模纳税人

露璐鹿 追问

2017-03-16 10:38

老师，麻烦你再给我成本的分录，谢谢

露璐鹿 追问

2017-03-16 10:40

还有我不清楚除以的1.03是什么意思

袁老师 解答

2017-03-16 10:29

借：银行存款110000，其他应收款-保证金15000贷：主营业务收入106837.61应交税费18162.39

袁老师 解答

2017-03-16 10:35

那交125000/1.03*3%                               增值税

袁老师 解答

2017-03-16 10:39

借：主营业务成本贷：劳务成本

袁老师 解答

2017-03-16 10:41

换算成不含税金额