你好，老师，以前年度损益调整会影响到财务报表吗？

迷路的火 追问

2022-02-23 10:41

我刚做过调整21年12月份的凭证，涉及到以前年度损益调整科目，查看了下财务报表，好像没有变化

紫藤老师 解答

2022-02-23 10:42

以前年度损益调整最后结转到未分配利润

迷路的火 追问

2022-02-23 10:45

那还需要再做个凭证吗？

紫藤老师 解答

2022-02-23 10:45

还需要再做个凭证

迷路的火 追问

2022-02-23 10:49

具体凭证怎么做呢？

紫藤老师 解答

2022-02-23 10:52

你需要有发票，才可以做分录的

迷路的火 追问

2022-02-23 10:56

老师，是之前做的暂估入账21年12月份红冲过后，没有做主营业务成本负数，

迷路的火 追问

2022-02-23 10:57

22年1月份做了个以前年度损益调整

紫藤老师 解答

2022-02-23 10:58

1．暂估入库




借：原材料（暂估金额）




贷：应付账款——暂估/无票(XX供应商)（暂估金额）
（1）红字冲回暂估入库
借：原材料（原暂估金额，红字）
贷：应付账款——暂估/无票XX供应商（原暂估金额，红字）
（2）收到发票,做入库处理
借：原材料（发票不含税金额）
应交税费——应交增值税(进项税额)（税额）
贷：应付账款——XX供应商 （发票含税金额 ）

迷路的火 追问

2022-02-23 11:01

老师，我公司是建筑业企业，材料做在工程施工科目

紫藤老师 解答

2022-02-23 11:01

工程施工不涉及以前年度损益调整

迷路的火 追问

2022-02-23 11:03

红冲工程施工科目时，没有做主营业务成本负数，所以22年1月份调整时做的以前年度损益调整科目

紫藤老师 解答

2022-02-23 11:05

以前年度损益调整最后结转到未分配利润