建筑行业，1月份发了去年的几个月工资，没有扣个税直接按应发付了怎么做账和报税

小缘 追问

2022-02-23 09:01

就是假如我应发工资是30000，做还是做，计提是借：工程施工工资30000  贷：应付职工薪酬30000。发放时候:借：应付职工薪酬30000  贷：银行存款30000。假如是产生了450的个税，那如果是公司给承担了就做借：营业外支出450、贷：银行存款，我这样理解对吗，那如果要跟个人收回了又是怎么做

郭老师 解答

2022-02-23 09:04

对的是的是这么做。
借应交税费个税贷银行存款，这个是缴纳个税的，收回来借银行存款贷应交税费个税。

小缘 追问

2022-02-23 09:10

那如果是个人自己承担收回来，这个是缴交和收回是做相反的科目是吧，年终奖是不是也是一样的科目和做法？我申报时候本期金额就直接填30000是吧，

郭老师 解答

2022-02-23 09:11

好对的是的是这么做的。