我是照相馆的会计，我家的业务收到到对公账户上，但是不开发票，有客人来照婚纱照对公收到一万块，怎么做分录呢，是借：银行存款 10000 贷：主营业务——无票收入 10000吗

寂寞的乐曲 追问

2022-02-22 20:55

您好完整的是借：银行存款10000
贷：主营业务收入-无票收入9900
       应交税费-应交增值税100吗

邹老师 解答

2022-02-22 20:55

你好，分录的金额注意一下，你提供的数据勾稽关系不对

寂寞的乐曲 追问

2022-02-22 20:58

税率1%，收到一万块的无票收入，税额是多少，主营业务收入是多少呢

邹老师 解答

2022-02-22 20:58

你好
借：银行存款 10000
贷：主营业务收入-无票收入 10000/1.01
       应交税费-应交增值税  10000/1.01*1%

寂寞的乐曲 追问

2022-02-22 21:00

税额是10000➗1.01×1%吗

邹老师 解答

2022-02-22 21:00

你好，是的，是这样的 

寂寞的乐曲 追问

2022-02-22 21:03

好的感谢，那最后一步我想进行增值税申报，无票收入需要填入表里吗，填写在哪一栏中呢

邹老师 解答

2022-02-22 21:04

你好，登记的类型是个体户，还是公司性质？
总的季度收入有超过45万吗

寂寞的乐曲 追问

2022-02-22 21:05

是公司，小规模，对公收款没超过45万

邹老师 解答

2022-02-22 21:06

你好，是公司，总的季度收入低于45万，无票收入在增值税申报表的小微企业免税销售额栏次体现