新办公司小规模纳税人，3个股东，其中一个股东开办公司前期为落实装修，采购办公家具等等一共个人垫付了约15万，发票都已经到了，未报销，是否可以以这些票据入账作为他的投资款入账呢？

兔巴拉 追问

2022-02-22 15:51

分录是这样做吗？借：实收资本-*** 15万，贷：管理费用，销售费用等

兔巴拉 追问

2022-02-22 15:59

还是中间需要有个过渡科目呢？

玲老师 解答

2022-02-22 16:00

。借管理费用等贷应付账款。借应付账款贷实收资本。

兔巴拉 追问

2022-02-22 16:02

应付账款下明细科目就写股东名字吗？

玲老师 解答

2022-02-22 16:05

是的，这样处理是正确的。

兔巴拉 追问

2022-02-22 16:08

公司是做法律咨询服务的，请问哪些属于主营业务成本呢？销售及管理部门人员的工资及差旅费能计入主营业务成本吗？

玲老师 解答

2022-02-22 16:16

不同的问题，请重新提问。