这个不用调整所得税吗？

随风舞动 追问

2022-02-22 12:06

老师，2121年收到一张车辆租赁费发票，进项税开错了，13%的税率开成6%了，今年重新换票，怎么进行账务处理

随风舞动 追问

2022-02-22 12:06

借：管理费用-租赁费11320.75 应交税费-应交增值税-进项税额679.25 贷：应付账款-其他-实际应付款 12000

郭老师 解答

2022-02-22 12:06

借以前年度损益调整应交税费、应交增值税销项贷应收账款。

郭老师 解答

2022-02-22 12:06

这个是红冲去年的分录。

郭老师 解答

2022-02-22 12:07

然后再重新做借应收账款贷以前年度损益，调整应交税费，应交增值税销项。
汇算清缴的时候需要调整你的收入。

随风舞动 追问

2022-02-22 12:07

这笔业务要怎么调整？

郭老师 解答

2022-02-22 12:07

你好，重新开的发票和之前的发票的金额税额分别是多少？

随风舞动 追问

2022-02-22 12:08

具体分录呢？老师可以写一下吗？

郭老师 解答

2022-02-22 12:10

你好，之前的发票金额税额和现在的发票金额税额分别是多少？你能写一下吗？

随风舞动 追问

2022-02-22 12:11

之前税额6%，现在税额13%

郭老师 解答

2022-02-22 12:13

价税合计都是一样的吗？如果是的话，
借应付账款12000
贷以前年度损益调整12000除以1.06。
应交税费应交增值税进项转出。
借以前年度损益调整12000除以1.13
应交税费应交增值税进项
贷应付账款12000
汇算清交在纳税调整明细表扣除项目，填写帐载金额是以前年度损益调整的余额。

随风舞动 追问

2022-02-22 12:14

我这是一个费用发票，和收入有关系吗？

郭老师 解答

2022-02-22 12:22

没有关系的，之前的那个我给你写错了，看最后的一个。