生产门销售出去了，有安装了。根据合同号给定金，可是尾款没给呀？怎么做账？还有合同号金额与实际尾款不符，经常客户出现少给钱？怎么做账？

春暖花开 追问

2017-03-15 17:14

老师，坏账准备的计提和冲减转回多计提坏账准备什么时候计提呀？还有应收款项做坏账转销在哪一步做呀？老师能解释一下好么？

宋生老师 解答

2017-03-15 16:43

你你好！挂在应收账款上面啊。

宋生老师 解答

2017-03-15 16:56

您好！你每次借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 
然后最后人家不给钱了，你要计提坏账准备 
（1）坏账准备的计提 
①计提、补提坏账准备： 
借：资产减值损失 
    贷：坏账准备 
②冲减（转回多提）坏账准备 
借：坏账准备 
    贷：资产减值损失 
（2）应收款项作坏账转销（确认坏账损失） 
借：坏账准备 
    贷：应收账款

宋生老师 解答

2017-03-15 17:20

您好！一般是每年计提。 
一般是公司股东决定的时候做。