老师您好，就是21年的费用票不够，那我打算在22年4月30汇算清缴前凑够发票.那么问题来了，我21年12月份的帐要不要结账呢。那我22年1月份，2月份，3月份，4月份进来的费用票如果都要做在21年12月的账本里去的话，也就一位着21年12月一直不结账，那假如我在22年1到4月份开票出去了，那要怎么做账，做到哪一月去，就感觉22年1到4月的费用票和开出去的票要分开来做账，然后21年12月份又不能结账，就好混乱，不知道要怎么办了，希望老师指导一下

cc果冻 追问

2022-02-22 11:21

那21年12月一直不能结账的话22年1到4月开出去的帐怎么做账，我发了这么大一断文字老师您这么简短就结束了，好失落啊

佟老师 解答

2022-02-22 11:23

我的意思你要首先选择到哪个时间点处理，才知道借下来怎样做，为什么不能结账，金额不能估量吗？

cc果冻 追问

2022-02-22 11:27

结了帐怎么再做到12月份里去，比如说22年2月份，拿到了费用票，同时也有开出去的票，同时要做21年12月份的帐和22年2月的帐，怎么弄，金额又是个怎么估量法，老师您能具体说一下怎么个操作法 我才不会混乱吗，您之前的解答后我依旧像没问的时候一样混乱

佟老师 解答

2022-02-22 11:29

你现在需要多少费用金额是否可以确定？

cc果冻 追问

2022-02-22 11:30

可以确定的，19万

佟老师 解答

2022-02-22 11:30

那就在21年做这些费用的预估计提，然后就可以结账了，这个能听懂吗

cc果冻 追问

2022-02-22 11:32

预估计提是什么意思，是 借：管理费用-暂估  19万 ，贷：应付账款-暂估  19万， 是这个意思吗

佟老师 解答

2022-02-22 11:33

对，做19万的计提费用，这样你就可以结账了，汇算这笔也就包括进去了

cc果冻 追问

2022-02-22 11:40

一直是这么在做暂估的，可是年底12月的帐肯定不允许还有暂估的啊，那我汇算清缴的时候用的是21年12月份的报表，然后里面的帐里面还有暂估不是不合理吗，还有如果还有暂估就结账了的话那22年1到4月的费用票您的意思是做到22年的帐里去吗，然后暂估冲红也在22年冲红吗，第一就是感觉21年12月还有暂估不合理，第二就是22年1到4月的费用票做到22年的话那影响的不是22年的利润吗

佟老师 解答

2022-02-22 11:43

一直是这么在做暂估的，可是年底12月的帐肯定不允许还有暂估的啊，这句话什么意思？你不是还要有19万费用做处理吗？你先做费用处理在21年，然后取得发票后直接贴在凭证上就可以了，跟22年没有关系的，年底有暂估很合理，因为发票还没有取回呢

cc果冻 追问

2022-02-22 11:47

借：管理费用-暂估  19万 ，贷：应付账款-暂估  19万   ，如果在21年12月份这张暂估凭证上直接贴上22年1到4月取得的费用发票就可以了，那这个暂估的凭证什么时候红冲呢，费用票都进来了就肯定要红冲啊，红冲做到22年里去吗，红冲后如果费用凭证已经贴在21年12月的暂估凭证上了，那也是白贴啊，因为22年又红冲暂估了，这不是白搭吗

佟老师 解答

2022-02-22 12:01

不用冲红啊，你为什么嘛要冲红？为什么要冲红，已经在21年做了处理了，把发票贴上就可以了，你提前暂估当年的费用不就是为了在21年体现吗？为什么要做到22年去了

cc果冻 追问

2022-02-22 12:08

不冲红的话科目余额表里管理费用下的暂估，和应付账款下的暂估一直都在也没有关系的吗

佟老师 解答

2022-02-22 12:51

对，没关系，你发票取得后跟你这个凭证能 对应上就可以了

cc果冻 追问

2022-02-22 16:01

怎么可能不用红冲，那应付账款-暂估就一直挂账了啊

佟老师 解答

2022-02-22 16:04

你暂估不支付吗？什么时候支付才冲掉暂估啊

cc果冻 追问

2022-02-22 16:11

您的意思是管理费用-暂估，不用红冲，然后应付账款暂估在付钱的时候会红冲掉，那管理费用-暂估怎么办，就一直挂着吗，科目余额表里也一直查的到，就一直不平吗

佟老师 解答

2022-02-22 16:29

你不是已经做到费用，月末结转到本年利润了，没有余额

cc果冻 追问

2022-02-22 16:32

谢谢老师，那是不是这样21年12月做借：管理费用-暂估  19万 ，贷：应付账款-暂估  19万，然后结账，然后22年1到4月的发票进来了贴到这个凭证后面就可以了，不用做其他的账务处理，然后22年这些发票付钱的时候再做  借：应付转款-暂估，贷：银行存款，然后22年的帐正常做，是这个样子吗

佟老师 解答

2022-02-22 16:45

是的，你上面的描述处理完全正确，及按照这个流程操作即可