老师，年前老板购买的办公用品，是普票，已经入账了，今年老板又重新点了专票，所以原先的普票被红冲了，请问要怎么处理？

冰雪 追问

2022-02-22 09:01

是的，老师

郭老师 解答

2022-02-22 09:01

现在借其他应付款贷，以前年度损益调整，
开了专票进来，借以前年度损益调整应交税费，应交增值税进项贷其他应付款。

冰雪 追问

2022-02-22 09:04

这个其他应付款是不是就是进项税的金额

郭老师 解答

2022-02-22 09:07

你好，这个其他应付款的金额是你之前，普通发票的价税合计啊。

冰雪 追问

2022-02-22 09:08

借 其他应付款 157.38
贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整-应交税费-应交增值税-进项税额 157.38
贷-其他应付款 157.38

郭老师 解答

2022-02-22 09:11

你好，之前的价税合计是多少？我这个分录的意思是红冲之前的加税合计，然后再做发票的。

冰雪 追问

2022-02-22 09:12

借 其他应付款2984
贷 以前年度损益调整 2984
收到票
借 以前年度损益调整 2640.71
     应交税费-应交增值税-进项税额 343.29
贷，其他应付款 2984

冰雪 追问

2022-02-22 09:13

是这样的吗？老师

郭老师 解答

2022-02-22 09:14

好对的是的是这么做的。

冰雪 追问

2022-02-22 09:15

那请问一下，我汇算清缴需要调增这个税额？

郭老师 解答

2022-02-22 09:17

你好，对的是的，需要这么做的。