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羽飞老师

职称： 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师

2022-02-21 21:06

你好 比如 1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而存货出现负数的原因之一是未暂估入账；
2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符；
3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理；
4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定；
5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整；
6、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，如不符，应及时查明原因并进行处理；
7、检查资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符；
8、检查是否存在应确认而未确认的收入，老企业应兼顾考虑来年企业所得税率调整的影响；
9、检查毛利率是否明显不合理，成本结转是否正确；
10、检查主营业务税金及附加与收入、流转税等是否勾稽相符；
11、检查外币形态的现金、银行存款、债券投资以及以外币计价的往来款是否正确计算了汇兑损益；今年汇率变动较大，如外汇资产和负债很多，是否计算汇兑损益对利润的影响也较大；
12、检查所得税的计算是否正确。
13、检查总账与现金、银行存款日记账、明细账是否相符，检查账表是否相符。

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你好 比如 1、现金和存货不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而存货出现负数的原因之一是未暂估入账； 2、银行单据至少在年终后要全部及时取回，未达账项应编制银行存款余额调节表调节相符； 3、往来款项宜进行对账，一些不再收取或支付的尾差应及时进行处理； 4、检查固定资产折旧计算的残值率、折旧年限和折旧额是否正确和符合规定； 5、采用权益法核算对子公司的投资时，应根据子公司本年度的净利润进行调整； 6、检查各应交税费明细账户的账面余额与实际数是否相符，如不符，应及时查明原因并进行处理； 7、检查资产负债表、利润表及现金流量表是否勾稽相符； 8、检查是否存在应确认而未确认的收入，老企业应兼顾考虑来年企业所得税率调整的影响； 9、检查毛利率是否明显不合理，成本结转是否正确； 10、检查主营业务税金及附加与收入、流转税等是否勾稽相符； 11、检查外币形态的现金、银行存款、债券投资以及以外币计价的往来款是否正确计算了汇兑损益；今年汇率变动较大，如外汇资产和负债很多，是否计算汇兑损益对利润的影响也较大； 12、检查所得税的计算是否正确。 13、检查总账与现金、银行存款日记账、明细账是否相符，检查账表是否相符。
2022-02-21 21:06:44
你好，同一个公司的股票最好是价格一样
2020-02-16 13:50:52
老师，关联销售收入为3819867853.28元，关联销售成本为3348124542.53元，主营业务收入为13705645842.31元，主营业务成本为12064532034.44元，企业关联交易价格不公允，怎么算应该补缴的企业所得税呢？
2023-10-05 11:06:32
安你实际业务来就可以 这几个报表都有钩稽关系的，如果你填写完了，你可以扫描下风险提示，没有提示的，一般没有问题 你要不放心，你可以看一下学堂的课程。
2020-05-26 13:33:19
您好，图片太糊，看不清楚重新拍一下
2020-05-15 12:03:21
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  • 老师，请问一下A为个体工商户。A家自己租土地种植 问

    1. 购买树苗（成本核算） 若农户能代开发票：让农户到税务局代开免税农产品发票（个人销售自产农产品免税），凭发票入账：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金 若农户无法代开发票：可凭 “农产品收购凭证”（需个体工商户向税务机关申请领用）或自制收款凭证（需注明农户姓名、身份证号、交易内容、金额等信息）入账，作为成本核算依据：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金（注：自制凭证需留存农户身份信息复印件，以备税务核查。） 2. 果树培育过程（费用核算） 种植期间发生的化肥、农药、人工、租金等费用，凭发票或合规单据入账：借：消耗性生物资产 —— 果树苗贷：银行存款 / 库存现金 3. 销售果树（收入核算） 客户需要发票：按规定开具发票（个体工商户可申领发票自行开具，或到税务局代开）：借：银行存款 / 应收账款贷：主营业务收入同时结转成本：借：主营业务成本贷：消耗性生物资产 —— 果树苗 客户不需要发票：需按实际销售额计入 “主营业务收入”（无票收入需如实申报纳税，不能隐瞒）：借：银行存款 / 库存现金贷：主营业务收入同时结转成本（同上）。 答

  • 您好老师，请问银行提现的业务，记账凭证上的制单人 问

    您好，这个是由会计签字的 答

  • 老师好，利润表和增值税申报表的收入不一致，税局要 问

    不一致的原因是什么呢 答

  • 我公司是一般纳税人，工业企业，农产品深加工成生物 问

     同学您好，很高兴为您解答，请稍等 答

  • 老师，农业开发公司销售非自产自销的水果，税率是多 问

    您好，水果是按9%，自产自销的是免税 答

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