今年1月份取得了21年一整年的银行手续费的专用发票，抵扣进项税额的时候要怎么做账？

小玉白白 追问

2022-02-21 17:55

直接做了，借：财务费用～手续费 贷：银行存款

meizi老师 解答

2022-02-21 17:57

你好；  这个是含税还是不含税金额做的； 我看怎么补做分录 。 你是啥准则的  

小玉白白 追问

2022-02-21 17:57

小企业会计准则，做了含税的金额

meizi老师 解答

2022-02-21 18:00

 你好； 那你就做 借进项税贷利润分配-未分配利润   

小玉白白 追问

2022-02-21 18:31

那做汇算清缴的时候，计入了财务费用这部分的进项税是不是要纳税调增。

meizi老师 解答

2022-02-21 19:06

你好 ；    你这个是在21年年报里面据实写即可 ；  用不含税金额来报；  因为你现在冲了财务费用 这部分进项税金额了 

小玉白白 追问

2022-02-21 19:08

那如果这个专票我只勾选不抵扣的话，是不是就不用做账务处理了？

meizi老师 解答

2022-02-21 19:10

 你好；    是的。 就不用处理    

小玉白白 追问

2022-02-21 19:11

好的，谢谢

meizi老师 解答

2022-02-21 19:12

不客气的；帮到你就好