老师，企业所得税汇算清缴的时候，假如只有招待费调减了，接下来应该怎么处理呢？

从容的蚂蚁 追问

2022-02-21 17:13

不是调减招待费了吗？也没有产生税额，只是利润变了，接下来应该怎么进行账务处理？我说明白了吗？

朴老师 解答

2022-02-21 17:20

同学你好
这个按照这个调整之后的申报汇算清缴
这个调整不做分录

从容的蚂蚁 追问

2022-02-21 17:24

不做分录，那本年利润和利润分配就对不上呀

朴老师 解答

2022-02-21 17:32

直接按照调整后的缴税
做缴税的分录

从容的蚂蚁 追问

2022-02-21 17:33

我说了不缴税，因为本来就是亏损

朴老师 解答

2022-02-21 17:47

同学你好
这个那就不做账