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笑笑老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师

2017-03-15 14:10

麻烦老师说一下具体的会计分录，扣走税款时我怎么做？退回来税是我作相反的

笑笑老师 解答

2017-03-15 13:49

您好，做相反的账务处理就可以了。

笑笑老师 解答

2017-03-15 14:16

您好， 
整个业务： 
借：银行存款等 
贷：主营业务收入等 
应交税费－应交增值税 
 
 
 
借：税金及附加 
贷：应交税费－应交城建税及附加等 
 
借：应交税费－应交增值税 
应交税费－应交城建税及附加等 
贷：银行存款等

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相关问题讨论
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额，意思就是价税分离了
2020-03-15 09:43:49
您好，做相反的账务处理就可以了。
2017-03-15 13:49:34
关于虚开代开的增值税专用发票的处罚问题 对纳税人虚开代开的增值税专用发票，一律按票面所列货物的适用税率全额征补税款，并按《中华人民共和国税收征收管理法》的规定给予处罚；对纳税人取得虚开代开的增值税专用发票，不得作为增值税合法的抵扣凭证抵扣进项税额。” （二）国家税务总局对代开、虚开增值税专用发票征补税款问题的批复 国税函【1995】415号 注意：该条文已经失效 “《关于代开增值税专用发票如何计算补税问题的请示》（皖国税流三零五号）收悉，关于企业为他人非法代开、虚开增值税专用发票如何征补税款问题，我局曾以《国家税务总局关于加强增值税征收管理工作的通知》（国税发零一五号）作出规定。“对已开具专用发票的销售货物，要及时足额计入当期销售额征税，凡开具了专用发票，其销售额未按规定计入销售帐户核算的，一律按偷税论处。”为加强 增值税专用发票的管理，我们意见：对代开、虚开专用发票的，一律按票面所列货物的适用税率金额征补税款，并按《中华人民共和国税收征收管理法》的规定给予处罚。”
2016-04-18 14:09:07
3%
2015-12-31 17:35:57
你好，就是税务机关代开增值税专票上面的税额部分的金额
2020-05-19 21:28:23
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