去年主营业务收入没有二级科目，今年想加二级科目，新账套需要做什么

董会云 追问

2022-02-21 14:48

是啊，期初是0，但是有去年有未来发票的，今年开了，所以我要把去年的主营业务收入给冲销掉

meizi老师 解答

2022-02-21 14:49

 你好；   那你也得先建立期初 ； 因为你期末的收入都结转到本年利润去； 到时   冲也是冲以前年度损益调整  

董会云 追问

2022-02-21 14:53

我是小规模，跨年了冲不了吗

董会云 追问

2022-02-21 14:54

期初怎么建

meizi老师 解答

2022-02-21 14:57

 你好； 跨年了   你除非反结账去处理  ； 或者是  22年期初 去  录入0  ；  去 调整以前年度损益调整  

董会云 追问

2022-02-21 14:59

小规模有这个科目吗

meizi老师 解答

2022-02-21 15:00

 你好；   你选择的准则有这个就用； 没有就用利润分配-未分配利润    

董会云 追问

2022-02-21 15:04

具体分录怎么做呢

meizi老师 解答

2022-02-21 15:07

    借利润分配-未分配利润 ； 应交税费-应交增值税贷银行存款或者应收账款