本月应交水电费5000元，水电局只开5000元发票给我们公司，但是我们充值1万进去，剩余5000元，挂哪个科目？

梦醒时分 追问

2022-02-20 16:15

可以挂其他预付款吗？

蒋飞老师 解答

2022-02-20 16:16

也是可以的，不过一般是记入预付账款科目的

梦醒时分 追问

2022-02-20 16:16

开票的这个5000元水务局只能开户主也就是房东的抬头，不能开我们公司的抬头，这样的发票我们可以报销做账吗？

梦醒时分 追问

2022-02-20 16:52

？老师怎么不回答了？

蒋飞老师 解答

2022-02-20 16:53

会计可以做账的，只是汇算清缴时需要纳税调整

梦醒时分 追问

2022-02-20 16:59

具体怎么操作呢？

梦醒时分 追问

2022-02-20 17:01

意思我们还需要补交税费吗？还是直接用房东抬头发票作为入账原始凭证呢？

蒋飞老师 解答

2022-02-20 17:38

直接用房东抬头发票作为入账
汇算清缴时做纳税调整，即可。

或者开公司抬头发票做账。

梦醒时分 追问

2022-02-20 18:57

具体分录怎么做呢？

蒋飞老师 解答

2022-02-20 19:00

直接填写税务纳税调整表，即可（属于税务与会计的差异，会计做报销分录即可，调增会计不用做分录的）

梦醒时分 追问

2022-02-20 20:12

意思是没有票的部分税务上算收入而不算费用，所以税务上这部分需要缴纳所得税及增值税，是吗？会计直接费用 不调整，是吗？

蒋飞老师 解答

2022-02-20 20:12

是的，你的理解很对