@郭老师 公司是钢材批发行业，之前的会计只有在需要抵扣的当月，才将采购发票做进去，导致好多去年的采购发票没入账呢，我现在怎么处理呢？如何做分录呢？

000 追问

2022-02-20 16:24

因为没有将采购发票做进去，所以每月都暂估入库，然后自己结转成本。

郭老师 解答

2022-02-20 16:24

之前暂估的成本需要红冲当时分录是借库存商品贷银行存款借主营业务成本贷库存商品这么做的吗？

000 追问

2022-02-20 16:28

这是应付账款-估价入库的明细，每月借:库存商品贷:应付账款-暂估，下月再红冲，再暂估，只有十二月份没有暂估，您看看

郭老师 解答

2022-02-20 16:39

借应付账款贷库存商品，然后红冲你的暂估借库存商品应交税费，待认证贷应付账款。

000 追问

2022-02-20 16:43

先将暂估冲了，然后把没做进去的采购票，正常的做到一月份就可以了吗？这样有什么风险吗？库存会增加好多

郭老师 解答

2022-02-20 16:48

对的是的，那你看下你做完了这个库存商品等不等于你单位的实际存货。

000 追问

2022-02-20 17:03

谢谢郭老师

郭老师 解答

2022-02-20 17:03

不用客气，周末愉快。