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小云老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-02-19 22:36

你好，所得税费用是每月确认一次

红苹果 追问

2022-02-19 22:43

所得税费用和递延所得税资产和负债的确认，和汇算清缴时的调整是什么关系?

小云老师 解答

2022-02-19 23:29

有暂时性差异就会用到递延所得税

小云老师 解答

2022-02-19 23:30

汇算清缴多退少补，有这个情况账上就要调整

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相关问题讨论
您好，主要核算的是档期所得税和递延所得税
2023-10-10 09:55:24
你好，所得税费用是每月确认一次
2022-02-19 22:36:48
1.年度递延所得税费用：递延所得税费用=当期递延所得税负债的增加%2B当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税负债的减少-当期递延所得税资产的增加。 2.当期所得税费用：当期所得税费用=当期应交所得税=应纳税所得额×所得税税率。其中，应纳税所得额=税前会计利润（即利润总额）%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3.本年度所得税费用：本年度所得税费用=年度递延所得税费用%2B当期所得税费用。
2023-11-20 08:44:48
不需要的，因为一说到应纳税所得额就是税法口径了。而递延所得税费用是会计口径了。
2019-10-11 14:56:58
你好，。你好，是通过这个科目核算的呀？ 借所得税费用，贷应交税费。
2022-12-08 14:24:47
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