企业所得税年度纳税申报表，其中《职工薪酬支出及纳税调整明细表》，没发生纳税调整，按照实际数据填写？还是怎样填写

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 15:34

还是不明白

李霞老师 解答

2022-02-19 15:34

这是第一列第二列、第五列的工资薪的那一行都填一样的数字。

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 15:50

哦，第一列，第二列，第五列，就是填写是全年的应付职工薪酬支出总和对吧

李霞老师 解答

2022-02-19 15:50

嗯，对的是的，它是填的支出

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 16:04

好的，明白了

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 16:06

纳税调整项目明细表中的业务招待支出与利息支出是按照实际数据填写吗

李霞老师 解答

2022-02-19 16:07

业务招待费的话，你得按照那个比例去计算呀。

李霞老师 解答

2022-02-19 16:08

业务招待费的60%，还有收入的千分之五，你看看谁小多的那部分，你就要调增呀。

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 16:13

老师，是这样情况，本企业是投资创业性质，没有营业收入，只有投资收益，所以这个要怎么填写

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 16:14

就是下面表格

李霞老师 解答

2022-02-19 16:17

,业务招待费的计算基数包括主营业务收入、其他业务收入、视同销售收入,也包括公司对外投资取得投资收益。”

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 16:22

哦，是这样，2021年公司才开始营业，无收入，无投资收益，在支出，企业属于亏损状态

米米小铺???? ???????? 追问

2022-02-19 16:22

所以这里业务招待支出该怎么填写

李霞老师 解答

2022-02-19 16:24

投资收益乘以千分之五，然后和业务 招待费的60%  比较