老师，比如10月份计提所得税是看1-9月份利润表的本年累计数计提吗

郭老师 解答

2022-02-18 15:33

年累计的利润总额减去以前年度的亏损，这个余额乘以税率减去之前季度预缴。

田伟 追问

2022-02-18 15:41

我们同事怎么说本年四个季度就按利润总额乘以税率，没说让减去亏损呢

郭老师 解答

2022-02-18 15:41

你好，可以弥补亏损的，你的亏损都是自动出来的，在主表弥补亏损一栏，你可以打开你的所得税主表看一下。

田伟 追问

2022-02-18 15:41

说是汇算清缴报税时再按出具的报告弥补亏损

郭老师 解答

2022-02-18 15:43

我们这边季度预缴就可以的，目前还没有听说季度不允许弥补亏损的。

田伟 追问

2022-02-18 15:43

您的意思是我今年比如1/3月份有盈利，然后我前几年亏损，然后我这个季度就不用缴纳所得税了？也不用计提了？

郭老师 解答

2022-02-18 15:44

第一季度你想弥补亏损的话，你去年的汇算清交得做了才可以啊，如果做不了的话就没法弥补。

田伟 追问

2022-02-18 15:51

老师，那我还有个疑问，比如1-3月我看利润总额计提，那10月份我看1-9的累计利润数，再乘，那不乘重了吗

郭老师 解答

2022-02-18 15:52

看一下15:33这个余额乘以税率，减去之前季度预缴，不是减去了预缴吗。

郭老师 解答

2022-02-18 15:52

你看一下我给你发的那一个公式。

田伟 追问

2022-02-18 16:07

有点晕，比如21年亏损100万，22年第一季度盈利20万，正常乘以税率缴纳所得税，第2季度盈利30万也正常缴纳，然后所得税汇算清缴完，第3季度有所得税，是不是可以用1-9月的利润总额减去头年未弥补完的亏损，减去20+50万，再乘以税率

田伟 追问

2022-02-18 16:08

这是第三季度所得税

郭老师 解答

2022-02-18 16:11

如果你二一年的汇算清缴是在五月份做的，第一季度需要正常交税，第二季度不需要浇水的，第二季度可以用你的盈利来弥补弥补亏损，填写50。