我们是每月10日交当月的保险，25日发当月的工资，30号付当月公积金。那我做计提或者分配是应该月初计提保险及公积金，发了工资后，分配工资到管理费用上么。（工资的计提和分配一直没理解。）还是应该月初计提全部，等工资发了我再改计提。

meizi老师

职称：中级会计师

2022-02-18 14:55

你好；是的。都要计提到当月去；工资和社保公积金都是当月做计提；发放工资直接扣除个人部分；

肖雨甜追问

2022-02-18 14:58

我都会记到当月，但我的问题出在是先计提再发（1借管理，贷应付职工应酬，2借应付职工应酬，贷银行个税保险）还是先发再分配（1借应应付职工应酬，贷银行个税保险。2借管理，贷应付职工应酬）。

meizi老师解答

2022-02-18 15:01

你好；先计提后发；都是先计提；除非你们预支工资

肖雨甜追问

2022-02-18 15:51

跟工资发放有关系么，我之前接触的都是当月发上月的工资，就先计提后发。但我现在是当月发当月的工资。

meizi老师解答

2022-02-18 15:56

你好；这个不影响计提的；计提不管你发不发都要在当月计提的

精选问题

个人出租住房的税收优惠政策有哪些。问

出租住宅的：房产税4%减半，个人所得税10%，增值税1.5%（月租10万以上），城建税，教育费附加，地方教育附加。应交增值税=租金收入/1.05*1.5%，附加税费=应交增值税*0.06 房产税=租金收入/1.05*2% 个人所得税=(租金收入-增值税-附加税费-房产税)*(1-20%)*20% 答
老师，我公司收到研究院股份有限公司的发票，费用是问

亲，需要确定谁是商品或服务的提供方，那么就需要由谁来开票。其他单位不得代开。如果合同签订方（北京有限）是提供服务的一方，那发票由北京公司开具，合同约定委托研究院收款，需要签订三方协议。答
为什么6400的差额不直接计入留存收益，反而影响净问

同学你好，差额6400，按照我们平常做题思路，是直接计入留存收益，但是这道题提到了所得税税率，所以要将所得税考虑进去答
老师，我这个借贷不平衡，我不懂怎么填了，可以帮我看问

您好，最后一个收么利息借：银行 0.75 借：财务费用 -0.75 都在借方，就平了答
某酒厂为增值税一般纳税人，2023年2月销售粮食白酒问

C 该酒厂本月应缴纳消费税=［300000%2B（20000%2B23400）/（1%2B13%）］×20%%2B3×1000×2×0.5=70681.42（元）。答

在线提问累计解决 316805个问题