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郭老师

职称： 初级会计师

2022-02-18 13:35

你好，当时购买的分录是怎么做的？这个是今年的还是去年的？

L 追问

2022-02-18 13:38

21年买的 21年退

郭老师 解答

2022-02-18 13:39

全部做到了管理费用吗？如果是的话，借银行存款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项转出。

L 追问

2022-02-18 13:39

还有就是账面金额多了 怎么平帐 不计入营业外收入

郭老师 解答

2022-02-18 13:40

具体的是哪一个科目多了？

L 追问

2022-02-18 13:42

不对是20年买的 21年退的保险

L 追问

2022-02-18 13:43

营业外收入要把它结平

L 追问

2022-02-18 13:43

保险是20年买的21年退款了 我都记到营业外收入了 现在怎么调账

郭老师 解答

2022-02-18 13:43

营业外收入业莫结转到本年利润的。

郭老师 解答

2022-02-18 13:44

二一年退的，你在二一年做这个分录可以
如果二一年没做的话，做到二二年。

L 追问

2022-02-18 13:48

那正常做法是怎么做的呀 20年的 21年退款

郭老师 解答

2022-02-18 13:51

你好。借银行存款
贷以前年度损益调整
应交税费，应交增值税进项转出。
二一年做这个分录。

L 追问

2022-02-18 14:01

那免增值税收入呢怎么处理？

郭老师 解答

2022-02-18 14:01

借应交税费应交增值税贷营业外收入是这一个吗？如果是的话，跨年了，做借应交税费应交增值税贷以前年度损益调整。

L 追问

2022-02-18 14:02

小规模纳税人免税 应该怎么处理

郭老师 解答

2022-02-18 14:07

就是按上面的处理。

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你好，这个是五险一金的吗？借管理费用，社保 贷应付职工薪酬，社保 借应付职工薪酬，社保 其他应收款个人负担的社保 贷银行存款。
2022-03-11 10:54:42
你好，当时购买的分录是怎么做的？这个是今年的还是去年的？
2022-02-18 13:35:34
你好 第一个如果有给租金给员工的话 借管理费用 贷银行存款
2022-01-24 07:53:29
管理费用，保险贷，银行存款。
2022-01-14 09:27:59
1，公司购入车辆的车险、年检费用、上牌费用的会计分录： 如果是管理部门的车辆 借：管理费用--车辆保险费、年检费用、上牌费用 8501 贷：银行存款等 8501 如果是销售部门的车辆 借：营业费用（或销售费用）--车辆保险费、年检费用、上牌费用 8501 贷：银行存款等 8501 2，车辆及电脑设备等的固定资产折旧按5%计提： 据税法和新会计准则，对于固定资产只要购买了，即使没有使用也是要提取折旧的： 借；固定资产 贷：累计折旧 直到企业产生收入时，在当月就做以下会计分录： 借：管理费用 8501 贷：固定资产 8501 折旧率为每月百分之五，年限五年。折旧计入管理费用。 如果你已经计入固定资产了，就应该转计入待摊费用，因为车辆保险保的是全年的险。 计入待摊的分录；借：待摊费用—车辆保险费8501元，贷：银行存款—8501元。 每月摊销计入费用；借：管理费用—保险费708.42元，贷：待摊费用—车辆保险费708.42元。 （12个月的摊销差额，加在最后一个月里摊平。
2016-08-08 22:29:37
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