老师，去年的普票费用发票，22年能继续用吗？

珠珠 追问

2022-02-18 10:20

好的谢谢

珠珠 追问

2022-02-18 10:21

我还能问下个问题嚒

珠珠 追问

2022-02-18 10:22

去年税控技术维护费280没抵扣，今年1月又有新的维护费也交费了，2月初申报增值税一起抵扣560元，请问分录怎么写？

珠珠 追问

2022-02-18 10:24

1月交280元，2月初申报表抵扣560元！

朴老师 解答

2022-02-18 10:26

 1、一般纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税(减免税款)
贷：管理费用
2、小规模纳税人购入金税盘时，
借：固定资产(价税合计额)
贷：银行存款/库存现金/应付账款
支付技术维护费时，
借：管理费用
贷：银行存款/现金;
抵减增值税税额，
借：应交税费——应交增值税
贷：管理费用