公司要缴纳个人所得税，会计分录怎么做？需要计提吗？

～JuanJuanHe～ 追问

2022-02-17 14:10

公司代扣代缴个人所得税

玲老师 解答

2022-02-17 14:20

借应付职工薪酬，贷应交税费，
应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～ 追问

2022-02-17 14:21

好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师 解答

2022-02-17 14:25

你好 借成本费用
贷银行 应交税费
借应交个税
贷银行  

～JuanJuanHe～ 追问

2022-02-17 14:30

公司临时请外面专家讲课发生的劳务费，
分录：借：管理费用-劳务费
              贷：银行存款
借：应交税费-个税
贷：银行存款  无需计提这样做对吗？

玲老师 解答

2022-02-17 14:37

你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～ 追问

2022-02-17 15:08

那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师 解答

2022-02-17 15:16

你好   你好 借成本费用
贷银行 
借应交税费个税

贷银行 

～JuanJuanHe～ 追问

2022-02-17 15:26

老师，没明白我的分录错在哪里？
老师做的：借成本费用
             贷银行 
            借应交税费个税
            贷银行              
我做的：借：管理费用-劳务费
              贷：银行存款
          借：应交税费-个税
          贷：银行存款

玲老师 解答

2022-02-17 15:36

你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师 解答

2022-02-17 15:37

 你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款