小微企业，一般纳税人，上一年年底净利润-100万，这一年1月份收入5万，成本7万，2月收入40万，成本10万，3月收入5万，成本4万，那第一季度，季报里需不需要交企业所得税？

vicky 追问

2022-02-17 13:55

预交多少？怎么算？

小菲老师 解答

2022-02-17 13:56

同学，你好
50-21=29
29*2.5%=0.725万
需要缴纳企业所得税0.725万

vicky 追问

2022-02-17 14:00

如果2月的收入40万中有28万是上一年的业务，成本20万在上年已支出，需要怎么处理

小菲老师 解答

2022-02-17 14:01

同学，你好
你在2月份确认的收入，就要在2月份算，不管对应的成本是几月份的