转租房屋 开具增值税专用发票价税合计105000元，其中增值税5000元，如何入账及计提税金 计税基础是多少？

转租房屋 开具增值税专用发票价税合计105000元，其中增值税5000元，如何入账及计提税金 计税基础是多少？

答： 借：应收账款105000，贷：主营业务收入100000应交税费-应交增值税5000

老师，请问个人工商户每个月只代开增值税专用发票，那小税种怎么申报？计税基础增值税可以直接填0吗？因为代开时税金全部扣了

答： 你好，如果增值税减免普票，附加税可以零申报的。

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

3甲公司(一般计税方法纳税人)适用的增值税税率为13%。6月有关涉税事项如下:(1)公司购进机器设备一台,增值税专用发票上注明的价款为3500元,税额为455元,款项已支付(2)公司因管理不善丢失原材料一批,这批原材料的实际成本为100000元,增值税税额为13000元(3)公司兴建职工宿舍,领用自产库存商品一批,成本为200000元,计税基础为350000元要求:请做出每个业务的会计分录。

答： 1、借：固定资产，3500，应缴税费—应缴增值税—进项税，455，贷：银行存款，3955 2、借：管理费用，113000，贷：原材料，100000，应缴税费—应缴增值税—进项税转出，13000 3、借：在建工程，245500，贷：库存商品，200000，应缴税费-应缴增值税—销项税，45500