老师，想咨询您一个业务，就是我们收到生育津贴5万元，产假期间给员工垫付了3万元工资，还剩2万元的津贴需要支付给员工。您看看我这个分录做的对吗？ ​1、收到生育津贴 ​借：银行存款5 ​贷：其他应付款5 ​2、冲减产假期间垫付的工资 ​借：成本-工资 -3万元 ​贷：应付工资 -3万元 ​3、支付津贴 ​借：其他应付款 5万元 ​贷：银行存款 2万元 ​ 应付工资 3万元

栗子 追问

2022-02-17 11:15

可是有一个问题，就是我现在的应付工资总账跟成本工资明细账就对不上了，应付工资总账贷方比成本工资明细多2万元

立红老师 解答

2022-02-17 11:20

同学你好，应付工资是没有余额的；之前计提5万，付5万；现在贷方一个正3万，一个负3万，也是没有余额的；

栗子 追问

2022-02-17 15:11

这个是跨年的，20年垫付的工资，21年收到生育津贴，是直接冲当前的成本工资还是以前年度损益调整

立红老师 解答

2022-02-17 15:15

同学你好，将管理费用换为以前年度损益调整；