老师，你好，这个去年收入不超过六万，今年可以选择一次性扣六万政策，是指的没有扣除五险一金和5000元之前的吗，还是扣完所有扣除后的金额

Sunny 追问

2022-02-17 11:21

老师，我想问一下，我们计提的工资和发的不一致，计提工资后，员工的个税公司承担了，工资实际发的多，这个需要补计提差额吗，个税那部分计入费用汇算需要调增吗

郭老师 解答

2022-02-17 11:22

你们单位承担的那一部分可以做到营业外支出，不允许抵扣所得税的，然后你极其的工资就包含了个人负担的个税，加上实际发下去的。

郭老师 解答

2022-02-17 11:22

如果不一致的，需要调整的。

Sunny 追问

2022-02-17 11:28

计提是按应发数计提的，实际发的还是那个数，实际报税产生了个税，领导说公司承担了，应付职工薪酬出现借方余额了，这个差额我做营业外支出，汇算再调增吗

郭老师 解答

2022-02-17 11:32

对的是的，是这么做的。

Sunny 追问

2022-02-17 11:36

老师，我们之前个税只有一个员工交个税，做工资时每月都按一个数计提，实际报个税时不是那个数，有差异，积累下来的那个应交个人所得税那个差额怎么调平呢

郭老师 解答

2022-02-17 11:39

你好，完整的分录写一下。

Sunny 追问

2022-02-17 11:46

就是个税计提数和实际扣的有差额，出现贷方余额了，比如：借：应付职工薪酬180
贷：银行存款100
应交个人所得税80
借：应交个人所得税78
贷：银行存款78

Sunny 追问

2022-02-17 11:48

是不是以后计提工资时把个税这部分差额加上也行呢，少发点工资

郭老师 解答

2022-02-17 11:49

那你发工资发下去就是了，借应交税费、个税贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。