当期没有销项，若把之前的进项税额转出，在申报时怎么操作？转出的进项税额部分需要却认为当期的收入？

ᯤ 追问

2022-02-17 09:28

对的，转出的部分不抵扣了

郭老师 解答

2022-02-17 09:33

你好，申报的时候在附表二进项转出，其它里面填写不会认为收入，但是它属于进项转出，增值税缴纳是根据销项减去进项加上进项转出减去上期留底

ᯤ 追问

2022-02-17 09:36

比如，之前留抵税额5000，现在转出进项税额2000，现在2月申报1月税时，1月无进销项税额，那么申报表的就不需纳税（销项0-进项0-留抵税3000<0,无需纳税），是这么理解的吗

郭老师 解答

2022-02-17 09:39

你好，对的是的，是这么理解的。

ᯤ 追问

2022-02-17 09:43

留抵税5000，转出进项税额2000,1月无进项，销项税额4000，那就需要纳税，应纳税额1000（销项4000-进项0-留抵税额3000），纳税金额=1000*6%/13%+(1000*6%/13%)*12%,对吗

郭老师 解答

2022-02-17 09:46

你好，你这个纳税金额是怎么算的？

ᯤ 追问

2022-02-17 09:52

销项4000-进项0-留抵税额3000（因为之前留底5000，现转出2000，只能按3000算吧？）=1000
>0,需要缴纳增值税和附加税，即
增值税=1000*税率（6%或13%）=X.
附加税=（城建税（7%）+教育附加税（3%）+地方教育附加税（2%））*增值税X=12%X

郭老师 解答

2022-02-17 09:54

你好，对得失的，但是如果你月销售额10万以内，可以免地方教育和教育附加。

ᯤ 追问

2022-02-17 10:03

一般人也可以面的吗

郭老师 解答

2022-02-17 10:04

对的是的，可以的，允许的。

ᯤ 追问

2022-02-17 10:06

老师，那账上要处理吗，怎么做账呢

郭老师 解答

2022-02-17 10:07

当时进项分录是怎么做的？

ᯤ 追问

2022-02-17 10:10

借:费用/成本
     应交税费-应交进项税额
     贷：银行存款

郭老师 解答

2022-02-17 10:12

借成本费用贷应交税费应交增值税进项转出。

ᯤ 追问

2022-02-17 10:19

老师，我有一个疑问，这样做就当于把之前的税额做到成本费用，可以理解，但是，转出后不再是可抵扣的进项税额，可是之前的账上还留存这转出部分的进项税，不需要红冲回去吗？不需要账上的进项税额的累计余额和申报表里的留抵税额一致吗

郭老师 解答

2022-02-17 10:20

进项




销项，还有进项转出，分别结转到转出未交增值税没有余额的。

郭老师 解答

2022-02-17 10:21

你做了进项转出，你留底可以抵扣这个进项转出可以自己申报试一下的，如果你没有操作过，你建议你填写试一下。

ᯤ 追问

2022-02-17 10:39

我没太明白您的意思，麻烦您谢写下完整的分录可以吗（就是上面说的两种情况，一是转出后不需补税，二是转出后需缴税的）

郭老师 解答

2022-02-17 10:41

增值税是根据什么缴纳的？你写一下公式。

郭老师 解答

2022-02-17 10:41

发现你光问我，我跟你说的你根本就没听懂，然后你再继续问你的，我再继续回复我的。

ᯤ 追问

2022-02-17 10:43

增值税=（销项-进项-留抵税额）*6%

郭老师 解答

2022-02-17 10:45

进项这个进项转出不考虑吗。

郭老师 解答

2022-02-17 10:46

还有你这个销项进项已经是税额了，不可以乘以6%销项减去进项加进项转出减去留底
当月有进项，然后又有进项转出，如果他两个金额都是一样的话，你的增值税是零。