老师，A项目和B项目是同一个甲方客户的，合同金额同样是150万，分三期支付，每期各支付50万，A项目和B项目第一期款50万2020年已收到。2021.2.5收款50万，2021.4.27开票50万，发票备注栏备注的是A项目名称，2022.1.20打款50万才发现这次才是A项目的第二期款，而2021.4.27开票那笔是B项目的第二期款。2021年我们会计做收入没有细分项目，2022年做收入细分项目，那会计怎么调整？ 会造成什么影响？

朴老师 解答

2022-02-17 09:06

这个反结账回去分就行

总的账上金额没变

Hhhhhh 追问

2022-02-17 09:07

2021年的我们会计已经结账了，现在要怎么弄才不会有有影响

Hhhhhh 追问

2022-02-17 09:08

但是算项目收入是错的

朴老师 解答

2022-02-17 09:13

同学你好
为啥收入是错的？

Hhhhhh 追问

2022-02-17 09:27

老师，您能写一下具体的账务调整的会计分录吗？  2021未细分项目，2022细分了A项目、B项目

朴老师 解答

2022-02-17 09:30

同学你好
这个就是
借工程施工某某项目
借工程施工-B项目
贷工程施工

Hhhhhh 追问

2022-02-17 09:33

这是红冲发票吗？  当时不是算收入的吗？

朴老师 解答

2022-02-17 09:38

这个是给你去年的项目分项目

Hhhhhh 追问

2022-02-17 09:52

老师，完整的账务调整应该怎么写？   我们是做药物研发的

朴老师 解答

2022-02-17 09:57

同学你好
你们是研发不是工程？那就是
借研发支出－A项目
借研发支出B项目
贷研发支出

Hhhhhh 追问

2022-02-17 10:01

是的，研发项目，那发票冲红，要怎么账务调整？

朴老师 解答

2022-02-17 10:07

同学你好
直接原分录负数红冲

Hhhhhh 追问

2022-02-17 10:13

老师，我不知道我们会计原分录是怎么做的？  按您的话，您原分录、冲红分录，现分录会怎么做?

朴老师 解答

2022-02-17 10:20

同学你好
就是借研发支出－A项目
借研发支出B项目
贷研发支出

Hhhhhh 追问

2022-02-17 10:26

之前研发支出是借方，那贷方是什么呢？   当时发票是如何做的，现在冲红又要如何做？

朴老师 解答

2022-02-17 10:33

这个只要把你的项目分开就行了
其他不用做

Hhhhhh 追问

2022-02-17 10:43

发票开错，不用红冲吗？

朴老师 解答

2022-02-17 10:47

要红冲的
发票错了要红冲