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素心老师

职称： 初级会计师,税务师

2022-02-17 07:08

同学你好，解题思路为875/250

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同学你好，解题思路为875/250
2022-02-17 07:08:32
未来现金流量的现值=40*0.97087+30*0.94260+20*0.91514=38.8348+28.278+18.3028=85.4156万元，公允价值减去处置费用=82-2=80万元，按高者计量，所以为85.4156万元。
2019-07-04 10:27:08
同学您好： 1、第一张图：首先上年的适用所得税税率为33%，今年变为25%，首先应按照25%，重新计算可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，即33/33%*25%=25万元， 今年产生可抵扣展示型禅意为30万元，递延所得税资产为30*25%=7.5万元 所以科目余额为32.5万元，答案为D。 2、第二张图：期初确认的递延所得税资产为20万元，可以算出计提的产品质量保证金的期初余额为20/25%=80万元，因此年末的产品质量保证金的期末余额=80%2B50-80=50万元，可以算出确认的递延所得税资产=50*25%=12.5万元 3、第三张图：产品质量保证的期末余额=500%2B100-300=300万元，因此期末递延所得税资产=300*25%=75万元，因此递延所得税资产转回50万元，递延所得税费用未-50万元，答案为B
2020-08-15 10:17:30
18年计提产品保修费用5000*2%=100 2018年年初递延所得税资产为30，那对应的可抵扣暂时性差异就是30/15%=200，即年初时预提的保修费用余额 18年递延所得税发生额=300*25%-30=45 应该选D
2021-06-22 16:52:16
你看一下图片，参考一下
2021-04-26 17:35:55
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