老师，请问“加计抵减的税额”要扣的时候分录是不是 借应交税费 贷营业外收入，那么应交税费里是计入哪个二级科目？

Demi1980 追问

2022-02-16 21:06

不是增值税加计抵减二级科目吗？

小锁老师 解答

2022-02-16 21:09

就是你之前贷方的科目

Demi1980 追问

2022-02-16 21:15

之前贷方的科目就是不清楚二级科目填什么

小锁老师 解答

2022-02-16 21:19

填应交税费——增值税加计递减

Demi1980 追问

2022-02-16 21:19

网上了解的是计提时：借应交税费—增值税加计抵减 贷：其他收益  实际抵减时 借：应交税费—应交增值税（增值税加计抵减）贷：应交税费—增值税加计抵减

Demi1980 追问

2022-02-16 21:20

这个分录正确吗

小锁老师 解答

2022-02-16 21:21

对，这个分录是正确的

Demi1980 追问

2022-02-16 21:23

发生加计抵减时填表是在增值税表四里，不用的时候是不是也可以不用做任何分录，抵减时再做呢？

小锁老师 解答

2022-02-16 21:24

嗯对是这个意思的