你好，请问我上年7月的有一张凭证做错了，借：营业费用10万贷：银行存款10万当时入错了，正确的是：借：其他应收款-10万贷：银行存款。现在才发现错了，那怎么调整

家权老师

职称：税务师

2022-02-16 16:36

借：其他应收款-10
贷：以前年度损益调整10
借：以前年度损益调整10
贷：利润分配10

小_2珠宝私人定制追问

2022-02-16 16:38

老师，我现在才做12月的凭证，我应该直接在12月做调整吗？

家权老师解答

2022-02-16 16:41

可以直接坐到12月的。
借：其他应收款-10
贷：营业费用10万

精选问题

我们租入房子然后装修这个情况如何做账金额很大问

装修计入在建工程，完工后转入长期待摊费用-装修费，按3年摊销答
网银转账勾选哪个？电汇还是其他？问

你好网银回属于电汇这个答
老师，我们有一笔业务已经付款，对方只开了一部分发问

可以的，没问题的哈答
发票项目名称，建筑服务-工程款和建筑服务-工程服问

你好，第一个更合适一些答
现金折扣付款方应支付200万，但现支付了100万，剩余问

剩余款项的分录（按实际未付金额）：原来的完整分录（假设应付款是 2375000）应该是：借：应付账款 2375000贷：财务费用 35625银行存款 2339375 但现在只付了 100 万，说明没享受全部现金折扣（现金折扣是按 “实际付款额” 算的），所以要重新拆分：先按实际付款 100 万算对应的现金折扣（假设折扣率是 1.5%，即 35625/2375000=1.5%）：实际享受的折扣 = 100 万 ×1.5%=15000 元分录：借：应付账款 2375000 贷：财务费用 15000 银行存款 1000000 应付账款 1360000 （剩余未付的部分，含未享受的折扣）剩余未付的钱仍挂 “应付账款”，但要注意现金折扣只能按 “实际付款部分” 确认，不能提前全扣。答

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