你好，请问去年一项目结转成本后，本月发现贷方科目有误：借：主营业务成本 货：工程施工—-材料，工程施工—人工，工程施工—费用。贷方科目工程施工—费用归类到人工，该如何做分录？

廖廖老师 解答

2022-02-16 07:47

同学你好，你的表述意思是科目选错了是吗？我看最后成本都转主营业务成本了，如果只是科目挂错，实操中回去修改可以，调整末级科目余额就可以，不影响损益及报表

勤奋的楼房 追问

2022-02-16 07:58

这个跨年了

勤奋的楼房 追问

2022-02-16 08:02

我是这样做分录：借：工程施工—费用    贷：利润分配—-以前年度损益调整    借：利润分配—以前年度损益调整    贷：工程施工—人工。 不知对不对？

廖廖老师 解答

2022-02-16 08:08

可以的，不影响当面损益

廖廖老师 解答

2022-02-16 08:09

不影响当面损益，调整在今年的操作是可以的