麻烦帮看一下这个工资表该怎样来做分录

小笨猪♂小幸福 追问

2017-03-15 10:32

老师，我还想问一下，就是之前个人所得税账上挂着500，不用交了该怎么处理

小笨猪♂小幸福 追问

2017-03-15 10:35

那就是对方不要求开票了，账上还挂着应交税费，增值税又该怎样处理呢

方老师 解答

2017-03-13 17:26

1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金 
参照这个进行会计处理。

方老师 解答

2017-03-15 09:58

如果全部不能收回来，转出营业外支出。

方老师 解答

2017-03-15 10:33

个人所得税是员工承担的，不用交可以补发给员工，如果不补发可以转入营业外收入。

方老师 解答

2017-03-15 10:37

增值税按未开票收入换算正常交纳。