老师您好，我想问一下现在发现去年有笔账做错了，要怎么调整呢？错误的是：借：短期借款15万 贷：银行存款15万 正确的应该是 借：短期借款10万 财务费用-利息 5万 贷：银行存款 15万

小默老师 解答

2022-02-15 17:18

借；利润分配-未分配利润4.5
   盈余公积  0.5
贷：以前年度损益调整5

快乐精灵 追问

2022-02-15 17:22

去年一直是亏损状态，那去年的报表需要调吗？还是等到汇算清缴的时候调整呢？

小默老师 解答

2022-02-15 17:25

亏损的话就是，
借；利润分配-未分配利润5
  
贷：以前年度损益调整5

小默老师 解答

2022-02-15 17:26

2022年的利润表上年同期数要调整，汇算清缴时要调整

快乐精灵 追问

2022-02-15 17:29

老师，那我去年申报的资产负债表负债总额期末数就错了，现在要怎么调整呢？去年的报表现在还可以更正申报吗？还是得等到汇算清缴的时候调整

小默老师 解答

2022-02-15 17:33

现在你们的报表应该没有对外报出的话，可以改资产负债表的期末数，如果已经报出了，那么就是改2022年年初数

快乐精灵 追问

2022-02-15 17:58

没有对外报呢，那是不是等汇算清缴时直接改一下数据就可以了，税务上那个年初数没办法改了吧？

小默老师 解答

2022-02-15 18:04

税务局的年度报表可以重新报的