今年收到去年的购车发票，要怎么处理

标致的耳机 追问

2022-02-15 10:00

买来第二个月又卖了

标致的耳机 追问

2022-02-15 10:01

一辆车购进卖出了几回，都是去年的发票

王老师1 解答

2022-02-15 10:02

学员您好，您所说的第二个月也是发生在去年吗？

标致的耳机 追问

2022-02-15 10:03

是的，发生都在去年

标致的耳机 追问

2022-02-15 10:16

要怎么处理这个账呢

王老师1 解答

2022-02-15 10:39

学员您好，
借：固定资产
贷：银行存款
卖出时：
借：银行存款
贷：固定资产
借/贷：以前年度损益调整
如果卖了是亏了，借以前年度损益调整，赚了就是贷以前年度损益调整

标致的耳机 追问

2022-02-15 11:00

那年报的时候要填增吗

王老师1 解答

2022-02-15 11:00

学员您好，调账了就不用调表了，因为你账里已经体现这部分损益了

标致的耳机 追问

2022-02-15 11:10

那这部分损益不是体现在今年了吗

标致的耳机 追问

2022-02-15 12:17

不用做其他业务收入，和其他业务成本吗

王老师1 解答

2022-02-15 12:17

学员您好，科目做的是以前年度损益调整，影响的是去年的

王老师1 解答

2022-02-15 12:18

学员您好，你们公司主营业务如果不是卖车的，那做营业外收入即可

标致的耳机 追问

2022-02-15 12:30

步骤顺序是什么样的？

标致的耳机 追问

2022-02-15 12:30

先确认收入，在转到以前年度调整是吗

标致的耳机 追问

2022-02-15 13:08

能回答下问题吗

王老师1 解答

2022-02-15 13:12

学员您好，刚才在吃饭，我现在就回答

王老师1 解答

2022-02-15 13:15

学员您好，去年已关账，不能动了
所以你现在拿到发票做会计分录

借：固定资产
贷：银行存款
卖出时：
借：银行存款
贷：固定资产
以前年度损益调整（假设是赚了）
再，
借：以前年度损益调整
贷：利润分配-未分配利润
（以上没考虑增值税）
通过以上分录，你可以看出这笔业务做在今年是影响期初未分配利润，不影响今年的

做年报时，21年的营业外收入有了这一笔，就不需要调增了

学员您看一下，不懂随时再问我