1月份企业从银行账户支付款项出去，2月份才收到成本票。请问2月份的成本票可以做在1月的账上吗？第二：例从银行账户转到 法人账户5万元，后通过法人再支付3万材料款，这个分录怎么做？如果收款人开回3万的成本票后又应该怎么做？挂往来的账户，无票和来票时怎么做分录？

bugke 追问

2022-02-15 10:07

票来了的分录是借：原材料，贷：其他应收款？我们是公司是建筑公司，付的是工程款，老师可以用这个科目吗？第2：银行账户1月到账20万，还没有开票。2月需要开票。分录是不是：借：银行存款20W、贷：预收账款。之后费用票到了，又应该如何冲？

小菲老师 解答

2022-02-15 10:19

同学，你好
可以
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费

bugke 追问

2022-02-15 11:16

老师之前那个问题，法人银行到账5万，支付出去3万，这个分录没有看明白？可以再说一下吗

小菲老师 解答

2022-02-15 11:17

借：其他应收款5贷：银行存款5
借：原材料3贷：其他应收款3
第一个分录，是打钱给个人
第二个，是个人买材料

bugke 追问

2022-02-15 12:20

中间差额2万，怎么做分录？

小菲老师 解答

2022-02-15 12:21

同学，你好
这2万你要怎么处理？

bugke 追问

2022-02-15 12:31

单从业务内容做账来说，2万的差额是怎么做分录？我对分录运用还不熟悉，怎么样才能加强

小菲老师 解答

2022-02-15 12:42

同学，你好
这2万没有动，还在个人手里，不用做分录