公司以前年度收到60万的补贴款、之前挂帐分录借：银行存款 60万 贷：专项应付款 60万 现在我要把专项应付款转成营业外收入，要通过以前年度损益调整这个科目吗？分录怎么做？

步伐 追问

2017-03-13 15:38

我这个月的利润表金额应该不体现这笔金额吧？

步伐 追问

2017-03-13 15:40

资产负责表上的未分配利润的金额是不是要加这笔金额？

方老师 解答

2017-03-13 15:29

可以，借专项应付款 贷以前年度损益调整   借以前年度损益调整  贷未分配利润 
并按调整后的金额补交企业所得税。

方老师 解答

2017-03-13 15:35

没有，把16年的利润总额加上这笔的调整金额。

方老师 解答

2017-03-13 15:39

这个月不体现，做上年度汇算时利润调增这笔调整金额。

方老师 解答

2017-03-13 15:42

那个期末数自动包含了这笔的。