期末进账税额和销项税额怎么结转？不知道怎么进行下一步

健康的火车 追问

2022-02-14 22:46

这两种可能分别怎么做分录？

bamboo老师 解答

2022-02-14 22:47

进项大于销项
借：应交税费-应交增值税-销项税额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
销项大于进项
 
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-进项税额
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税

健康的火车 追问

2022-02-14 22:53

能解释一下吗

bamboo老师 解答

2022-02-14 22:53

请问是哪里不明白么?
根据进项跟销项的差额结转到转出未交增值税 然后从未交增值税转到未交增值税