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老师您好，我们公司2017年接受了A公司以物抵债的房产，（这个房产A公司委托B公司经营做家居商场收租金，然后定期给A20%的租金收入），这个商场因为是B公司经营，帐也是B公司的，在这期间，B替A代付了一些工程费用，所以形成了一笔其他应收款-A公司，我们公司接收当时情况特殊也还是延续以前的模式让B继续经营，当时账上还挂着其他应收款-A公司，因为这个A该公司破产没钱了，所以后来在我们接收后B就计提坏账了，2020年，B就核销了这笔坏账。请问老师，在我们公司经营期间核销上一个的坏账，对我们公司净资产、利润或者其他方面有什么影响？
琥珀Amber
于2022-02-14 18:03 发布 484次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2022-02-14 18:04
朴老师进。我们房开企业向个人付款，个人给出了收 问
你好，这个项目是个人的吗？那也应该有发票交易过户吧 答
老师你好，电商企业，平台要求我们开服务发票，我可以 问
你好，可以的，可以开具的 答
老师请问一下税贷给银行授权，企业有风险吗，他不能 问
他没法修改数字的 答
老师 我有个问题 个别报表上长投由成本法核算转 问
你的理解完全正确，不矛盾，这是准则对 “同控下成本法转权益法” 的特殊规定： 同控背景下，无论持股比例如何（100%→40%），剩余股权的账面价值必须延续同控的 “账面计量规则”，即按 “23.1.1 取得原 100% 股权时，被合并方在最终控制方合并报表中的净资产账面价值 ×40%” 计算。 “权益法按付出对价公允” 是外购无同控关系股权的规则，和 “同控下股权变动” 是两个独立场景，互不冲突。 同控下的长投，始终以 “最终控制方合并报表的账面净资产份额” 为基础，不适用外购权益法的公允规则。 答
老师，一般纳税人小微企业，公司车辆20万已折旧15万 问
一、清理固定资产 转入清理借：固定资产清理 50000累计折旧 150000贷：固定资产 200000 抵债确认债务重组利得（假设抵债金额 80000 元，对应应付账款 80000 元）借：应付账款 80000贷：固定资产清理 50000资产处置损益 30000 二、增值税处理（一般纳税人，假设车辆购入时抵扣过进项税，税率按 13%） 抵债视同销售，需计提销项税额：销项税额 = 80000 ÷ (1%2B13%) × 13% ≈ 9203.54借：固定资产清理 9203.54贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 9203.54 三、结转最终损益 最终资产处置损益 = 30000 - 9203.54 = 20796.46借：固定资产清理 20796.46贷：资产处置损益 20796.46 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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琥珀Amber 追问
2022-02-14 18:20
朴老师 解答
2022-02-14 18:26
琥珀Amber 追问
2022-02-14 19:10
琥珀Amber 追问
2022-02-14 19:10
朴老师 解答
2022-02-14 19:14
琥珀Amber 追问
2022-02-14 21:10
朴老师 解答
2022-02-15 08:34