财产清查盘盈盘亏第一步要调账，调的是总账还是明显账

家权老师

职称：税务师

2022-02-14 17:31

当然是调的明细账哈

微信用户追问

2022-02-14 22:29

我还是不太明白这个程序，比如清查现金，盘点结束是根据库存现金盘点报告表先做记账凭证，然后再根据记账凭证做明细账吗，能不能以这个为例，具体讲讲该怎么做

家权老师解答

2022-02-15 08:44

借：现金
贷：待处理财产损溢
经批准或者查明原因
借：待处理财产损溢
贷：营业外收入

微信用户追问

2022-02-15 13:18

老师您没有明白我要问的问题，我说的不是不明白会计分录，你们讲的实物和账核对，是哪个账，总账，还是明显账，您刚刚写的分录记在哪个上面，是凭证上还是明细账还是总账啊，总之一句话您就告诉我对完帐之后先做什么，后做什么

家权老师解答

2022-02-15 13:32

登记现金日记账和明细账

当然是调的明细账哈

2022-02-14 17:31:14

你好不是做更正处理就行

2022-10-20 17:01:47

1、盘盈固定资产时：　　借：固定资产　　　　贷：以前年度损益调整　　调整所得税时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：应交税费——应交所得税　　结转以前年度损益调整时：　　借：以前年度损益调整　　　　贷：利润分配——未分配利润　　2、盘亏固定资产时：　　借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢　　　　累计折旧　　　　固定资产减值准备　　　　贷：固定资产　　报经批准后，核算应收回的保险赔偿或过失人赔偿时：　　借：其他应收款　　　　贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢　　核算应计入营业外支出的金额：　　借：营业外支出——盘亏损失　　　　贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢

2024-08-07 20:54:03

您好，同学，您的问题是什么

2022-07-20 15:58:37

一、库存现金盘点盈亏的账务处理: 　　(一)现金盘盈时　　报经批准前：　　借记：库存现金　　贷记：待处理财产损溢　　报经批准后：　　1)属于支付给有关人员或单位的，　　借记：待处理财产损溢　　贷记：其他应付款　　2)属于无法查明原因的，　　借记：待处理财产损溢　　贷记：营业外收入　　(二)现金盘亏时　　报经批准前：　　借记：待处理财产损溢　　贷记：库存现金　　报经批准后：　　1)属于应由责任人赔偿或保险公司赔偿的部分　　借：其他应收款　　贷：待处理财产损溢　　2)属于无法查明原因的　　借：管理费用　　贷：待处理财产损溢　　二、存货盘盈、盘亏的账务处理: 　　(一)存货的盘盈　　报经批准前：　　企业对于盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，作如下处理：　　借：原材料　　库存商品等　　贷: 待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　报经批准后：　　盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，盘盈的存货，按规定报经批准后，做如下处理：　　借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　贷:管理费用　　(二)存货的盘亏　　报经批准前：　　1)企业对于盘亏的存货,根据“存货盘存报告单”所列金额，作如下处理：　　借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　贷:原材料　　库存商品等　　2)购进的存货发生非正常损失引起存货盘亏：　　借:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　贷:原材料等　　应交税费──应交增值税(进项税额转出) 　　报经批准后：　　对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行处理：　　1)属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,报经批准后：　　借：管理费用　　贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　2)属于应由过失人赔偿的损失，账务处理为：　　借:其他应收款　　贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢　　3)属于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，应作如下账务处理：　　借:营业外支出──非常损失　　贷:待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

2022-02-08 09:34:39

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