老师我们公司是建筑单位 2022年1月开出运费发票销项696000元缴纳增值税附加税64364元由于供应商发票不够没有收到进项发票我现在要做暂估麻烦问一下我暂估到哪个会计科目下面比较妥当供应商讲2022年2月会补开发票给我麻烦问一下我怎么暂估成本大概暂估成本金额多少建筑单位税负是多少

李霞老师

职称：中级会计师

2022-02-14 16:30

同学，你能再说一下吗？是供应商开给你运输费的发票吗？

22中级4班梁芳娟追问

2022-02-14 16:32

没有开进来

22中级4班梁芳娟追问

2022-02-14 16:32

我想要暂估成本下个月补开发票

李霞老师解答

2022-02-14 16:34

你好，你可以暂无成本，你怎么暂无成本，你根据你的收入当当月或当季的你暂估的成本啊，不能超过你的收入，你根据这个来。

22中级4班梁芳娟追问

2022-02-14 16:52

我在预付账款科目-暂估贷方应付账款供应商下月红冲根据发票入账可以吗

李霞老师解答

2022-02-14 17:04

做站务成本是借主营业务成本贷，应付账款暂估，然后后期来了票冲点。

同学，你能再说一下吗？是供应商开给你运输费的发票吗？

2022-02-14 16:30:21

你好，你这个是项目上面吗？具体是什么材料呢

2022-02-14 15:34:12

计提增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 应付账款：借：应付账款，贷：应交增值税和附加税。 3. 现金：借：现金，贷：应交增值税和附加税。缴纳增值税和附加税会计分录： 1. 应交税费：借：应交税费，贷：应交增值税和附加税。 2. 银行存款：借：银行存款，贷：应交增值税和附加税。 3. 应交税费减免：借：应交税费减免，贷：应交增值税和附加税。拓展知识：增值税和附加税是一种地方税，由国家、省、市三级政府共同制定，收入用于补充政府的财政收入，维持政府的正常运转。增值税和附加税的税率不同，具体由国家、省、市税务局根据当地经济情况制定而定。

2023-03-20 13:04:16

你好，是一般纳税人的吗？

2022-04-01 12:49:06

增值税的账务处理实录： 1、进项税额”的账务处理（1）国内购进货物。企业在国内采购的货物，按照增值税发票上注明的增值税额：借：应交税费——应交增值税(进项税额) 材料采购／商品采购／原材料／制造费用／销售费用／管理费用贷：应付账款／应付票据／银行存款 2、“销项税额”的账务处理（1）销售货物或提供应税劳务。企业销售货物或提供应税劳务(包括将自产、委托加工或购买的货物分配给股东、投资者)，按照实现的销售收入和按规定收取的增值税额：借：应收账款／应收票据／银行存款贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 主营业务收入／其他业务收入同时结转成本。借：主营业务成本贷：库存商品 3.月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字：对于当月应交未交的增值税，借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税次月申报缴纳上月应交的增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款

2020-07-15 16:13:07

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