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老师，你好，本人刚接手一家单位的账目，由于该公司账目之前是代账会计做的，往来账比较乱，我现在已经理出实际的往来并已和公司老板核对过了，对于那些已收款但没做账的应收账款以及收不回来的应收账款，还有客户已开票但是我们不付款了或者通过其他方式已经汇款的这些往来，我是去调整还是说不管它，调整的话通过什么科目来调整
有有
于2022-02-14 11:26 发布 381次浏览
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小云老师
职称： 中级会计师,注册会计师
2022-02-14 11:28
35.A公司购买了代理退税服务(年包)后,实际操作时 问
您好，可以向主管税务机关提出一般纳税人资格申请。 答
购进一批材料入库，支票价10万，税13%，另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价：10万进项税额：10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额：2000 * 9% = 180元进项税合计：1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额：50万销项税额：50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额（按买价10%计算）：20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价：5万进项税额：5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额：1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额：3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额：3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关，但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元（未交增值税） 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借：原材料 102000 应交税费-应交增值税（进项税额） 13180 贷：银行存款 115180 1.销售产品 借：应收票据 565000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税额） 65000 1.购进免税农产品 借：原材料 180000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20000 贷：银行存款 200000 1.购进设备 借：固定资产 51090 应交税费-应交增值税（进项税额） 6590 其他应付款 800 贷：银行存款 58480 1.仓库火灾 借：待处理财产损溢 23400 贷：原材料 20000 应交税费-应交增值税（转出税额） 3400 （假设后续处理是计入营业外支出） 借：营业外支出 23400 贷：待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区（假设捐赠支出计入营业外支出） 借：营业外支出 28000 贷：库存商品 28000 借：营业外支出 3900 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3900 1.上月应交增值税支付 借：应交税费-未交增值税 20000 贷：银行存款 20000 答
老师，我们是小规模公司，工厂开发票要收我们8-10个 问
你好！这个确定不了。利润高就不会 答
采购货物，商品已入库，款未付，发票未到，怎么做账 问
你好 借：库存商品，贷：应付账款—暂估 答
电子税务局上传发票，提示这个。是什么原因？怎么解 问
同学你好 这个是系统问题 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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2022-02-14 11:31
小云老师 解答
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