老师，你好，本人刚接手一家单位的账目，由于该公司账目之前是代账会计做的，往来账比较乱，我现在已经理出实际的往来并已和公司老板核对过了，对于那些已收款但没做账的应收账款以及收不回来的应收账款，还有客户已开票但是我们不付款了或者通过其他方式已经汇款的这些往来，我是去调整还是说不管它，调整的话通过什么科目来调整

有有 追问

2022-02-14 11:31

老师，你好。已收款没做账的是收的电子承兑，贴现的钱进银行代账直接做借银行存款，贷现金，所以银行存款是账实相符的。我可不可以把这些通过其他应付款——老板这个科目来调整

小云老师 解答

2022-02-14 11:34

你好，这样也是可以的 

有有 追问

2022-02-14 11:39

老师，主要是刚接手，往来款不符的比较多，那我期初数据的录入按代账会计提供的余额建账，然后再做一个应收账款和应付账款的调整表，把那些已收款但没做账的应收账款以及收不回来的应收账款，还有客户已开票但是我们不付款了或者通过其他方式已经汇款的这些往来通过表格列下来差异金额，老板签字确认后通过其他应付款-老板来统一调整，可以这样吗

小云老师 解答

2022-02-14 11:40

同学，这样也是可以的 

有有 追问

2022-02-14 11:44

老师，那像那些确定客户不付的应收账款，我可以通过其他应付款-老板调整吗，还是必须通过坏账准备调整，还是放在账上不予调整

小云老师 解答

2022-02-14 11:47

同学，上面回复你了两次可以的，可以通过其他应付款-老板