请教老师，公司把车卖给股东，折旧只提了不到1年会有哪些风险吗

meizi老师

职称：中级会计师

2022-02-14 11:07

你好；你可以变卖但是按月折旧数据；不要恶意低价去转让即可；按实际报税

茹荷追问

2022-02-14 11:13

一般纳税人按13％交增值税是吗，折旧还继续提？不懂怎么处理

meizi老师解答

2022-02-14 11:14

你好；你当月变卖当月折旧还是要折旧的；次月开始不折旧了。
1.固定资产转入清理:
借：累计折旧
固定资产减值准备（如计提）
固定资产清理
贷：固定资产原值
2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做）
借：现金/银行存款等
贷：固定资产清理应交税费——应交增值税（销项税额）（一般纳税人适用一般计税方法）
3.清理净损益结转:
产生清理损失
借资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失）
贷:固定资产清理
产生清理利得
借：固定资产清理
贷资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）