您好，2020年财务报表因为审计做了图中三笔分录的调整，导致2020年期末余额跟2021年期初余额不一致，请问现在应该怎么在2021年的账中调整比较好呢，如果通过以前年度损益调整科目应该怎么做呢？

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2022-02-14 10:29

您好，金额也是负数吗?另外两笔研发支出、存货如何做呢？

素心老师 解答

2022-02-14 10:58

销售费用和管理费用研发费用按照以前年度损益调整来做

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2022-02-14 11:07

分录怎么做呢，以前年度损益调整这个科目之前没用过，所以我不知道怎么做分录

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2022-02-14 11:09

研发支出调整的以前年度损益调整分录怎么做？

素心老师 解答

2022-02-14 11:49

借 以前年度损益调整
  贷研发支出工资
借 未分配利润
   贷 以前年度损益调整

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2022-02-14 11:53

您好，那请问调整以后还需要修改2021年报表的期初数吗

素心老师 解答

2022-02-14 11:58

你好，同学，不需要调整

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2022-02-14 14:17

好的，谢谢您，请问是借 其他货币资金-1020 贷 以前年度损益调整-962.26 应交税费-销项税额-57.74

这样吗
借 以前年度损益调整-962.26 贷 未分配利润-962.26

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2022-02-14 14:28

调整以后的余额怎么办呢

素心老师 解答

2022-02-14 14:28

同学你好，是这样的

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2022-02-14 14:29

调整以后涉及的科目多出来的余额如何处理

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2022-02-14 14:30

比如销项就多了57.74的余额 货币资金就多了1020的余额

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2022-02-14 14:43

要如何做分录调整

素心老师 解答

2022-02-14 14:46

销项多了是你要交的税，钱多了是你们以前年度做错的，这笔钱本来就应该在账上，只是你现在再修改过来而已

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2022-02-14 14:49

所以说不用调整了？

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2022-02-14 15:24

销项税额的余额是在贷方的

素心老师 解答

2022-02-14 15:52

不用调整，期末安装你们正常的分录做