老师你好，新接手一个公司的账，发现之前几年的开票系统维护费，都没有收到发票，之前的会计是用银行支出回单做的凭证。想请老师帮忙看下这样做对吗？不对的话，我需要怎么更改呢？以下是每年和凭证分录： 2017年12月分录 借其他应收款-广西百旺金赋公司 280 贷银行存款 280 2019年8月分录 借管理费用-税控盘及服务费 280 贷银行存款 280 2020年3月分录 借管理费用-税控盘及服务费 280 贷银行存款 280 2020年11月分录 借管理费用-税控盘及服务费 280 贷银行存款 280

虹 追问

2022-02-14 09:42

是的，都没有收到发票，
2022年1月也支付维护费，我就叫百旺公司开了这笔1月的发票，暂时没做录、

冉老师 解答

2022-02-14 09:43

没有的话，要做无票费用，因为会计做账按照权责发生制的

虹 追问

2022-02-14 09:45

那我现在需要对之前的分录做些什么吗？比如开发票？还是不管？

冉老师 解答

2022-02-14 09:46

最好现在是补开发票，这样账务规范

虹 追问

2022-02-14 09:57

补发开票后，我收到发票，需要怎么做分录呢

冉老师 解答

2022-02-14 09:58

补发开票后，收到发票，放到之前的凭证后面即可的

虹 追问

2022-02-14 10:04

好的，2017年12月那笔分录，之前的会计做的是借其他应收款-广西百旺金赋公司  280    这个金额一直挂账上，请问下这个需要处理吗？

冉老师 解答

2022-02-14 10:05

这个调到费用中
借管理费用
贷其他应收款


因为这个实际发生了

虹 追问

2022-02-14 10:12

那这个笔发票是付在这个月调整的凭证里，还是付在2017年的那张凭证上呢？

冉老师 解答

2022-02-14 10:13

这个笔发票是付在这个月调整的凭证里，

虹 追问

2022-02-14 10:16

发票回来了，可以用于全额抵扣增值税吗？我看到之前会计都没有抵扣过。

冉老师 解答

2022-02-14 10:18

发票回来了，可以用于全额抵扣增值税

虹 追问

2022-02-14 10:28

抵扣是全额抵扣吗？是在申报表里的附表四填写后，还需要 在主表里的23行次填写 吗？  
抵扣时需要做分录吗？分录怎么写呢

冉老师 解答

2022-02-14 10:28

抵扣是全额抵扣，是的，学员

冉老师 解答

2022-02-14 10:29

抵扣的话
借应交税费应交增值税（减免
贷管理费用

虹 追问

2022-02-14 10:37

好的，2022年1月这笔维护费，我不打算在1月抵扣，那我1月分录是这样做的，你看看对不对.  借  管理费用-开票系统维护费   贷银行存款

冉老师 解答

2022-02-14 10:38

你好，学员，是的对的，没问题的

虹 追问

2022-02-14 10:45

到抵扣当月，我就做分录      借应交税费应交增值税-减免税款   280     贷管理费用-系统维护费  280  
对吗？

冉老师 解答

2022-02-14 10:49

对的，你说的很对的，学员